Kapitaalwinsbelasting Sakrekenaar Voorraad Opsies

5 dinge wat jy moet weet oor Kapitaalwinsbelasting 'n Kapitaalwins vind plaas wanneer jy iets vir meer as wat jy spandeer om dit te bekom verkoop. Dit gebeur baie met beleggings, maar dit is van toepassing op persoonlike eiendom, ook. Koop 'n gebruikte motor vir 3000 en verkoop dit vir 5000 'n Week later, en jy het 'n 2000 kapitaalwins - dieselfde asof jy gekoop voorraad vir 3000 en verkoop dit vir 5000. Elke belastingbetaler moet 'n paar basiese feite oor kapitaalwinsbelasting belastings te verstaan. Kapitaalwinsbelasting arenx27t net vir ryk mense Enigiemand wat 'n kapitale bate moet weet dat kapitaalwinsbelasting kan aansoek doen verkoop. En as die Internal Revenue Service wys daarop, net oor alles wat jy besit kwalifiseer as 'n kapitaalbate. Dis die geval of jy dit gekoop as 'n belegging, soos aandele of eiendom, of vir persoonlike gebruik, soos 'n motor of 'n groot skerm TV. As jy iets verkoop vir meer as jou quotbasisquot in die item, dan is die verskil is 'n kapitaalwins, en yoursquoll moet daardie wins op jou belasting aan te meld. Jou basis is gewoonlik wat jy betaal vir die item. Dit sluit nie net die prys van die item, maar enige ander koste wat jy het om te betaal om dit te bekom, insluitend: Verkope belasting, aksyns belasting en ander belastings en fooie en gestuur koste installasie en opset aanklagte Daarbenewens geld spandeer op verbeterings wat verhoog die waarde van die bate - soos 'n nuwe toevoeging tot 'n gebou - kan jou basis bygevoeg word. Waardevermindering van 'n bate kan jou basis te verminder. In die meeste gevalle, jou huis is vry Die grootste enkele bate baie mense is hul huis, en afhangende van die eiendomsmark, kan 'n huiseienaar 'n groot kapitale wins op 'n veiling te verwesenlik. Die goeie nuus is dat die belasting-kode kan jy 'n paar of al van so 'n wins van kapitaalwinsbelasting sluit, solank as wat jy ontmoet drie voorwaardes: Jy besit die huis vir 'n totaal van ten minste twee jaar in die tydperk van vyf jaar voor die verkoping. Jy gebruik die huis as jou primêre woning vir 'n totaal van ten minste twee jaar in dieselfde tydperk van vyf jaar. Jy havent uitgesluit die wins van 'n ander huis koop in die tydperk van twee jaar voor die veiling. As jy aan die voorwaardes voldoen, kan jy sluit aan 250000. van jou wins as jy single, 500,000 as jy getroud liassering gesamentlik. Lengte van eienaarskap sake As jy 'n bate verkoop nadat die besit dit vir meer as 'n jaar, 'n toename jy is 'n quotlong-termquot kapitaalwins. As jy 'n bate verkoop youve besit vir 'n jaar of meer, al is, dit is 'n quotshort-termquot kapitaalwins. En die belasting hap uit kort termyn winste is aansienlik groter as dié van 'n lang termyn winste. quotYou betaal 'n hoër kapitaalwinsbelasting koers op beleggings youve gehou vir minder as 'n jaar, dikwels 10 tot 20 persent meer, en soms selfs hoër, quot sê Matt Becker, 'n finansiële beplanner en stigter van Ma en Pa Geld, LLC. Dit verskil in belasting behandeling, Becker sê, is een van die voordele wat 'n quotbuy-en-holdquot beleggingstrategie het meer as 'n strategie wat gereeld koop en verkoop behels, soos in die dag handel. Ook Becker wys daarop dat mense in die laagste belastingkerwe gewoonlik hoef nie aan enige belasting te betaal op langtermynkapitaalgroei winste. Die verskil tussen kort en lang termyn, dan kan letterlik die verskil tussen belasting en geen belasting wees. Kapitaalverliese kan geneutraliseer kapitaalwins As iemand met soveel belegging ervaring wat jy kan vertel, dinge dont altyd optrek in waarde. Hulle gaan af ook. As jy iets verkoop vir minder as sy basis, jy het 'n kapitaalverlies. Kapitaalverliese van beleggings - maar nie uit die verkoop van persoonlike eiendom - kan gebruik word om kapitaalwins verreken. So as jy '50,000 in 'n lang termyn winste uit die verkoop van 'n voorraad, byvoorbeeld, maar 20,000 in 'n lang termyn verliese uit die verkoop van 'n ander, dan kan jy net belas word op 30,000 miljoen se kapitaal op lang termyn winste. As kapitaalverliese oorskry kapitaalwinsbelasting, kan jy in staat wees om die verlies te gebruik om tred te verreken tot 3000 van ander inkomste. As jy het meer as 3000 in kapitaalverliese, die oortollige kan uit na toekomstige jare gedra om inkomste in daardie jaar verreken. Besigheid inkomste isnx27t n kapitaalwins As jy 'n besigheid wat koop en verkoop items bedryf, sal jou winste uit sodanige verkope in ag geneem word - en belas as - besigheid inkomste eerder as kapitaalwins. Byvoorbeeld, baie mense koop items op antieke winkels en garage verkoop en dan verkoop hulle in aanlyn-veiling. Doen dit in 'n saaklike wyse en met die doel om 'n wins te maak, en die IRS sal dit sien as 'n besigheid. Die geld wat jy betaal vir items is 'n besigheid koste, die geld wat jy ontvang is besigheid inkomste en die verskil tussen hulle is behandel as inkomste, onderhewig aan dieselfde belasting as inkomste uit werk. Kry elke aftrekking wat jy verdien TurboTax Deluxe soek meer as 350 belastingaftrekkings en krediete sodat jy jou maksimum terugbetaling, gewaarborg te kry. Die bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake en professionele advies te gee voed voorsien. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutAs met 'n tipe van belegging, wanneer jy 'n wins, sy beskou inkomste te verwesenlik. Inkomste belas word deur die regering. Hoeveel belasting sal jy uiteindelik beland betaal en wanneer sal jy betaal die belasting sal afhang van die tipe voorraad opsies julle aangebied en die reëls wat verband hou met die opsies. Daar is twee basiese tipes voorraad opsies, plus een onder oorweging in die Kongres. 'N aansporing voorraad opsie (ISO) bied voorkeur belasting behandeling en moet voldoen aan uiteengesit deur die Internal Revenue Service spesiale voorwaardes. Hierdie tipe van voorraad opsie kan werknemers om te verhoed dat die betaling van belasting op die voorraad wat hulle besit totdat die aandele verkoop. Wanneer die voorraad uiteindelik verkoop word, word kapitaal kort - of langtermyn wins belasting betaal op grond van die winste verdien (die verskil tussen die verkoopprys en die koopprys). Dit belastingkoers is geneig laer as tradisionele inkomste belasting tariewe te wees. Die langtermyn kapitaalwinsbelasting is 20 persent, en is van toepassing indien die werknemer die aandele vir ten minste 'n jaar ná oefening en twee jaar ná toekenning hou. Die kort termyn kapitaalwinsbelasting is dieselfde as die gewone inkomste belastingkoers, wat wissel 28-39,6 persent. Belastingimplikasies van drie tipes voorraad opsies Super voorraad opsie Werknemer uitoefen opsies Gewone inkomstebelasting (28-39,6) Werkgewer kry belastingaftrekking belasting aftrekking op werknemer oefening belasting aftrekking op werknemer oefening Werknemer verkoop opsies na 1 jaar of meer Langtermyn kapitaalwinsbelasting 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Langtermyn kapitaalwinsbelasting op 20 Nonqualified voorraad opsies (NQSOs) hoef ontvang voorkeur belasting behandeling. Dus, wanneer 'n aankope werknemer voorraad (deur die uitoefening van opsies), sal hy of sy die gereelde inkomste belastingkoers betaal op die verspreiding tussen wat betaal is vir die voorraad en die markprys ten tyde van die oefening. Werkgewers is egter baat omdat hulle in staat is om 'n belastingaftrekking te eis wanneer werknemers hul opsies uit te oefen. Om hierdie rede, werkgewers te brei dikwels NQSOs aan werknemers wat nie uitvoerende beamptes. Belasting op 1000 aandele teen 'n uitoefeningsprys van 10 per aandeel Bron: salaris. Veronderstel 'n gewone inkomste belastingkoers van 28 persent. Die kapitaalwinsbelasting koers is 20 persent. In die voorbeeld word twee werknemers berus by 1000 aandele met 'n trefprys van 10 per aandeel. Een hou aansporing voorraad opsies, terwyl die ander hou NQSOs. Beide werknemers uitoefen hul opsies op 20 per aandeel, en hou die opsies vir 'n jaar voordat dit verkoop word op 30 per aandeel. Die werknemer met die ISOs betaal geen belasting op oefening, maar 4000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Die werknemer met NQSOs betaal gereelde inkomste belasting van 2800 op die uitoefening van die opsies, en 'n ander 2000 in kapitaalwinsbelasting wanneer die aandele verkoop word. Strawwe vir die verkoop van ISO aandele binne 'n jaar Die bedoeling agter ISOs is om werknemer eienaarskap beloon. Om dié rede, kan 'n ISO quotdisqualifiedquot geword - dit wil sê, 'n nonqualified voorraad opsie - indien die werknemer die voorraad binne een jaar na die opsie uitgeoefen verkoop. Dit beteken dat die werknemer gewone inkomstebelasting onmiddellik betaal van 28-39,6 persent, in teenstelling met die betaling van 'n langtermyn-kapitaalwinsbelasting van 20 persent wanneer die aandele later verkoop. Ander tipes opsies en voorraad planne Benewens die opsies wat hierbo bespreek is, 'n openbare maatskappye bied Artikel 423 Werknemer voorraad aankoop Planne (ESPPs). Hierdie programme toelaat werknemers maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslagprys (tot 15 persent) en ontvang voorkeur belasting behandeling op die winste verdien wanneer die voorraad later verkoop. Baie maatskappye bied ook voorraad as deel van 'n 401 (k) aftreeplan. Hierdie planne laat werknemers ter syde te stel geld vir aftrede en nie belas word op daardie inkomste tot ná aftrede. Sommige werkgewers bied die bykomende parmantig van wat ooreenstem met die werknemers bydrae tot 'n 401 (k) met 'n maatskappy voorraad. Intussen kan maatskappy voorraad ook gekoop met die geld belê deur die werknemer in 'n 401 (k) aftrede program, sodat die werknemer om 'n beleggingsportefeulje te bou op 'n deurlopende basis en teen 'n bestendige tempo. Spesiale belasting oorwegings vir mense met 'n groot winste Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) mag aansoek doen in gevalle waar 'n werknemer besef veral groot winste uit aansporing voorraad opsies. Dit is 'n ingewikkelde belasting, so as jy dink dit kan aansoek doen om jou te raadpleeg jou persoonlike finansiële adviseur. Al hoe meer mense word geraak. - Jason Rich, Salaris contributorGet die meeste uit van Werknemer Stock Options laai die speler. 'N Werknemer voorraad opsie plan kan 'n winsgewende belegging instrument wees indien dit behoorlik bestuur word. Om hierdie rede, het hierdie planne lank gedien as 'n suksesvolle instrument om top-bestuurders te lok, en in die afgelope jaar 'n gewilde manier om nie-uitvoerende werknemers te lok. Ongelukkig het sommige nog nie daarin slaag om die volle voordeel te trek uit die geld wat gegenereer word deur hul werknemer voorraad. Begrip van die aard van aandele-opsies. belasting en die impak daarvan op persoonlike inkomste is die sleutel tot die maksimering van so 'n potensieel winsgewende parmantig. Wat is 'n Werknemer Stock Opsie 'n Werknemer voorraad opsie is 'n deur 'n werkgewer uitgereik word aan 'n werknemer om 'n vasgestelde bedrag van aandele van die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n vaste prys vir 'n beperkte tydperk kontrak. Daar is twee breë klassifikasie van aandele-opsies uitgereik: nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) en aansporing voorraad opsies (ISO). Nie-gekwalifiseerde voorraad opsies verskil van aansporing voorraad opsies op twee maniere. In die eerste plek NSOs word aan nie-uitvoerende werknemers en buite direkteure of konsultante. In teenstelling hiermee, is ISOs streng voorbehou vir werknemers (meer spesifiek, uitvoerende) van die maatskappy. In die tweede plek wil nonqualified opsies nie ontvang spesiale federale belasting behandeling, terwyl aansporing voorraad opsies word gunstige belasting behandeling omdat hulle voldoen aan sekere statutêre reëls beskryf deur die Internal Revenue Code (meer inligting oor hierdie gunstige belasting behandeling hieronder). NSO en ISO planne deel 'n gemeenskaplike eienskap: hulle kan komplekse transaksies binne hierdie planne voel moet spesifieke terme uiteengesit deur die werkgewer ooreenkoms en die Internal Revenue Code volg. Toekenningsdatum, Expiration, Vesting en Oefening Om mee te begin, werknemers word gewoonlik nie volle eienaarskap van die opsies op die aanvang datum van die kontrak toegeken (ook bekend as die toekenningsdatum). Hulle moet voldoen aan 'n spesifieke skedule bekend as die vestiging skedule by die uitoefening van hul opsies. Die vestiging skedule begin op die dag waarop die opsies toegestaan ​​word en 'n lys van die datums wat 'n werknemer in staat is om 'n spesifieke aantal aandele uit te oefen. Byvoorbeeld, kan 'n werkgewer 1000 aandele toestaan ​​op die toekenningsdatum, maar 'n jaar vanaf daardie datum, sal 200 aandele vestig (die werknemer die reg het om te oefen 200 van die 1000-aandele aanvanklik toegestaan ​​gegee). Die jaar daarna het is 'n ander 200 aandele gevestig, en so aan. Die vestiging skedule word gevolg deur 'n vervaldatum. Op hierdie datum, die werkgewer behou nie meer die reg om sy werknemer maatskappy voorraad aan te koop onder die voorwaardes van die ooreenkoms. 'N Werknemer voorraad opsie toegestaan ​​teen 'n spesifieke prys, bekend as die uitoefeningsprys. Dit is die prys per aandeel wat 'n werknemer moet betaal om sy of haar opsies uitoefen. Die uitoefeningsprys is belangrik omdat dit gebruik word om die wins (bekend as die winskoop element) en die belasting betaalbaar op die kontrak bepaal. Die winskopie element word bereken deur die uitoefeningsprys van die mark prys van die maatskappy se voorraad op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Belasting Werknemer Stock Options Die Internal Revenue Code het ook 'n stel reëls wat 'n eienaar moet gehoorsaam te ontduik stewige belasting op sy of haar kontrakte. Die belasting van voorraad opsiekontrakte hang af van die tipe opsie besit. Vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO): Die toekenning is nie 'n belasbare gebeurtenis. Belasting begin by die tyd van die oefening. Die winskopie element van 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie beskou vergoeding en word belas teen gewone inkomste belasting tariewe. Byvoorbeeld, indien 'n werknemer 100 aandele van Stock A toegestaan ​​teen 'n uitoefeningsprys van 25, die markwaarde van die voorraad in die tyd van die oefening is 50. Die winskoop element op die kontrak is (50-25) x 1002.500 . Let daarop dat ons die veronderstelling dat hierdie aandele is 100 berus. Die verkoop van die sekuriteit snellers 'n ander belasbare gebeurtenis. Indien die werknemer besluit om die aandele onmiddellik verkoop (of minder as 'n jaar van oefening), sal die transaksie word gerapporteer as 'n kapitale korttermyn-wins (of verlies) en sal onderhewig wees aan belasting op gewone inkomste belasting tariewe. Indien die werknemer besluit om die aandele 'n jaar verkoop ná die oefening, sal die verkoop word gerapporteer as 'n kapitale langtermyn wins (of verlies) en die belasting sal verminder word. Aansporing voorraad opsies (ISO) ontvang spesiale belasting behandeling: Die toekenning is nie 'n belasbare transaksie. Geen belasbare gebeure gerapporteer aan oefening kan egter die winskoop element van 'n aansporing voorraad opsie alternatiewe minimum belasting (AMT) te aktiveer. Die eerste belasbare gebeurtenis plaasvind by die veiling. As die aandele onmiddellik verkoop nadat hulle uitgeoefen word, is die winskoop element beskou as gewone inkomste. Die wins op die kontrak sal beskou word as 'n langtermyn-kapitaalwins indien die volgende reël is vereer: die aandele moet gehou word vir 12 maande na oefening en moet nie verkoop word tot twee jaar ná die toekenningsdatum. Byvoorbeeld, veronderstel dat Stock A toegestaan ​​op 1 Januarie 2007 (100 gevestigde). Die uitvoerende oefen die opsies op 1 Junie 2008. Indien hy of sy wil die wins op die kontrak as 'n langtermyn-kapitaalwins rapporteer, kan die voorraad nie verkoop word voordat 1 Junie 2009. Ander oorwegings Hoewel die tydsberekening van 'n voorraad opsie strategie is belangrik, is daar ander oorwegings wat gemaak moet word. Nog 'n belangrike aspek van voorraad opsie beplanning is die uitwerking wat hierdie instrumente op algehele batetoewysing sal hê. Vir enige belegging plan om suksesvol te wees, die bates moet behoorlik gediversifiseer. 'N Werknemer moet versigtig gekonsentreer posisies op enige maatskappy se voorraad wees. Die meeste finansiële adviseurs stel voor dat maatskappy voorraad moet verteenwoordig 20 (op die meeste) van die totale belegging plan. Terwyl jy gemaklik kan voel belê 'n groter persentasie van jou portefeulje in jou eie maatskappy, sy net veiliger te diversifiseer. Raadpleeg 'n finansiële en / of belasting spesialis om die beste uitvoering plan vir jou portefeulje bepaal. Bottom Line Konseptueel, opsies is 'n aantreklike betaling metode. Wat 'n beter manier om werknemers aan te moedig om deel te neem in die groei van 'n maatskappy as deur hulle 'n stukkie van die pastei In die praktyk egter verlossing en belasting van hierdie instrumente kan baie ingewikkeld wees. Die meeste werknemers nie die belasting gevolge van die besit en die uitoefening van hul opsies te verstaan. As gevolg hiervan, kan hulle swaar gestraf word deur Uncle Sam en dikwels misloop 'n paar van die geld wat gegenereer word deur hierdie kontrakte. Onthou dat die verkoop van jou werknemer voorraad onmiddellik na oefening die hoër kort termyn kapitaalwinsbelasting sal veroorsaak. Wag totdat die verkoop kwalifiseer vir die mindere langtermyn kapitaalwinsbelasting kan bespaar jy honderde of selfs duisende. 'N Persoon wat handel dryf afgeleides, kommoditeite, effekte, aandele of geldeenhede met 'n hoër-as-gemiddelde risiko in ruil vir. quotHINTquot is 'n akroniem wat staan ​​vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat verhoed dat die betaling federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. 'N bestelling geplaas met 'n makelaar om 'n sekere aantal aandele te koop of te verkoop teen 'n bepaalde prys of beter. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. In die sakewêreld, 'n buffel is 'n maatskappy, gewoonlik 'n aanloop wat nie 'n gevestigde prestasie rekord. Skryf in vir die Persoonlike Finansies nuusbrief waartoe finansiële produkte te bepaal die beste by jou leefstyl Dankie vir jou inskrywing om persoonlike Finance. How om kapitaalwins op Stock Options deur Michael Dreiser bereken. studioD Die berekening van kapitaalwinste en - verliese van aandele aandele-opsies is aansienlik anders as die berekening van winste en verliese van ander kapitale bates. Terwyl die meeste ander bates word verdeel tussen korttermyn - en langtermyn-bates gebaseer op die hou van tydperk, winste en verliese op aandele aandele-opsies word jaarliks ​​bereken, en verdeel 60 persent langtermyn en 40 persent korttermyn, ongeag die werklike belang tydperk. Berekening van Kapitaalwinsbelasting Stap 1 Bepaal die basis van jou belangstelling in die aandele-opsies. Tipies, jou basis is gelyk aan die prys wat jy betaal om die aandele-opsies plus enige koste verbonde aan die verkryging, soos makelaarsfooie te bekom. Stap 2 Bepaal die verkoopprys of merk te markwaarde. As jy die voorraad opsies gedurende die jaar van aanslag verkoop, jou verkoopprys is die bruto opbrengs wat jy ontvang uit die verkoop van die aandele-opsies, minus enige koste verbonde aan die verkoop. As jy nie die aandele-opsies is gedurende die jaar verkoop het, jou merk te markwaarde is die billike markwaarde van die aandele-opsies op 31 Desember van die jaar van aanslag. Stap 3 Trek die basis bepaal in stap 1 van die verkoopprys, of merk te markwaarde, in stap 2. Dit bepaal sal jou kapitaalwins of verlies met die verkoop van die aandele-opsies. Stap 4 Vermenigvuldig die kapitaalwins of verlies met die verkoop van die aandele-opsies met 60 persent. Dit is jou langtermyn-kapitaal winste of verliese. Stap 5 Vermenigvuldig die kapitaalwins of verlies met die verkoop van die aandele-opsies met 40 persent. Dit is jou kort termyn kapitaal winste of verliese. Stap 6 Vermenigvuldig enige langtermyn kapitaalwinsbelasting bepaal in stap 4 deur jou langtermyn kapitaalwinsbelasting koers. Jou langtermyn kapitaalwinsbelasting koers is afhanklik van jou gewone inkomstebelasting bracket. Vir belastingbetalers in 'n gewone inkomstebelasting bracket van meer as 25 persent, die langtermyn kapitaalwinsbelasting koers is 15 persent. Vir belastingbetalers in 'n gewone inkomstebelasting bracket van 25 persent of minder, die hoofstad lang termyn winste koers is nul. Stap 7 Vermenigvuldig enige kort termyn kapitaalwins bepaal in stap 5 deur jou kort termyn kapitaalwinsbelasting koers. Jou kort termyn kapitaalwinsbelasting koers is gelykstaande aan jou gewone inkomstebelasting bracket. Stap 8 Voeg die bedrae van Stappe 6 en 7. Dit is die gemiddelde kapitaalwinsbelasting betaal uit die voorraad options. Taxes: Wat is nuut vir 2016 Sleutelpunte belasting veranderinge in die afgelope jaar sluit in 'n addisionele Medicare oorbelasting vir 'n hoë-inkomstegroepe, 'n nuwe top koers vir dividende en kapitaalgroei op lang termyn winste, en die fase-out van gedetailleerde aftrekkings vir 'n hoë verdieners. As jy onderhewig aan hoër belasting, sy selfs meer belangrik om voordeel te trek uit alles wat belastingtoegewings te neem op jou van toepassing. Hier is meer oor hierdie jaar inflasie-aanpassings en 'n gemeenskaplike belastingtoegewings, insluitend aftreeplan bydraes en liefdadigheid gee. Alhoewel daar nie 'n groot belasting wet veranderinge vanjaar, is daar steeds inflasie aanpassings en ander roetine veranderinge te oorweeg. Onthou, dit is belangrik om voordeel te trek uit die belasting te breek julle geregtig Toits nie wat jy maak, maar wat jy hou wat tel. Hier is 'n aantal items om te oorweeg as jy van plan is vir die jaar wat voorlê. Neem voordeel van die federale inkomste belasting veranderinge tred te hou met inflasie, het die IRS die federale inkomste belasting tussen hakies verbreed en verhoog sekere vrystellings, aftrekkings en krediete 1 (sien tabel hieronder). Vir meer inligting, besoek gerus die IRS webwerf. 2016 federale inkomstebelasting tussen hakies belastingkoers op gewone inkomste Payroll en Medicare belasting betaalstaat belasting vir Maatskaplike Sekerheid voordele word versamel onder die gesag van die bydraes Wet Federal Insurance (FICA), en dikwels na verwys as die FICA belasting. Vir 2016, Social Security (Ou-Age, Oorlewendes en Toeganklik Versekering, of OASDI) weerhouding bly 6.2, net soos die loon basis limiet van 118500. Dit beteken dat 'n maksimum van 7347 per werknemer sal weerhou in 2016 (118500 0,062). Die loon basis vir Medicare weerhouding bly onbeperk (werknemer belastingkoers van 1,45), maar die hervorming van gesondheidsorg wetgewing in 2013 toegeneem Medicare betaalstaat weerhouding deur 0,9-2,35 vir bedrae meer as 200,000 (enkele filers) of 250000 (getroud liassering gesamentlik). Ook, 'n bykomende 3,8 oorbelasting van toepassing op netto beleggingsinkomste vir belastingbetalers met aangepaste bruto inkomste (AGI) meer as 200,000 (enkele filers) of 250000 (getroud liassering gesamentlik). Vir meer inligting oor hierdie en ander veranderinge, sien asseblief die artikel oor inflasie-aanpassings op die IRS webwerf of lees oor Social Security koste-van-lewe aanpassings by SSA. gov. langtermynkapitaalgroei winste en gekwalifiseerde dividende 'n top koers van 15 is van toepassing op gekwalifiseerde dividende en die verkoop van die meeste waardeer bates gehou oor een jaar (28 vir versamelstukke en 25 vir waardevermindering terugvat) vir enkel filers met belasbare inkomste tot 415050 (466950 vir getroud liassering gesamentlik). langtermynkapitaalgroei winste of gekwalifiseerde dividendinkomste oor die grens is nou belas teen 'n koers van 20 Voorbeeld: As 'n egpaar reeds 466950 van belasbare inkomste en 'n bykomende 100,000 in langtermynkapitaalgroei winste en gekwalifiseerde dividende, die hele 100000 sou wees onderhewig aan die 20 koers. As jy egter hulle het net 400,000 van belasbare inkomste en 100,000 in langtermynkapitaalgroei winste en gekwalifiseerde dividende, dan 66.950 van die bykomende bedrag sal belas word teen 15 en 33.050 sou word belas teen 20 Fase-uit gedetailleerde aftrekkings en vrystellings vir 2016, die fase-out van sekere gespesifiseerde aftrekkings en vrystellings van toepassing op enkele belastingbetalers met AGI bo 259400 en getroud belastingbetalers liassering gesamentlik met AGI bo 311300. Kyk of julle vry te stel van die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) Die AMT inkomste vrystelling beloop toename in 2016 tot 83800 vir getroude pare indiening gesamentlik en 53.900 vir enkel filers. Neem voordeel van 'n laer belastingkoers vir kinders in 2016, sal kinders onder 19 geen federale inkomste belasting te betaal op die eerste 1050 van onverdiende inkomste (soos kapitaalwinsbelasting of rente) en sal belas word teen hul eie tempo op die volgende 1050. Hulle sal egter belas word teen hulle ouers belastingkoers op onverdiende inkomste van meer as 2100. (Dit sal ook die geval vir voltydse kollege studente onder die ouderdom van 24 wees, tensy hul inkomste is groter as die helfte van hul ouers te ondersteun.) Individue ouderdom 19 en ouer (en afhanklike voltydse kollege studente ouderdom 24 en ouer ) teen hul eie pas belasting betaal. Versterk jou aftreespaargeld en potensieel geniet belastingvoordele 2016 federale perke vir aftrede rekeninge 'n Paar dinge om op te let oor perke bydrae: Tradisionele IRAS. Geld wat jy sit in 'n tradisionele IRA is oor die algemeen belasting aftrekbaar. Maar, as jy 'n aktiewe deelnemer in 'n gekwalifiseerde werkplek aftreeplan, soos 'n 401 (k) of 403 (b), beperkings geld. As jy 'n enkele filer, jou bydrae is gedeeltelik afgetrek as jou gewysigde aangepaste bruto inkomste (Towenaar) is tussen 61.000 en 71.000. As jy 'n egpaar gesamentlik indiening, jou 2016 bydrae is gedeeltelik afgetrek as jou DRIE KONINGEN is 98.000 tot 118.000. As jy dit nie deel te neem in 'n aftree-plan by die werk, maar jou huweliksmaat doen en jy dien gesamentlik, jou bydrae is gedeeltelik afgetrek as jou DRIE KONINGEN is 184,000 tot 194,000 2. Roth IRAS. As jy 'n enkele filer en jou DRIE KONINGEN is 116,000 of meer, jou bydrae limiet is 5500 (of 6500 as julle 50 jaar of ouer) in 2016. Die bydrae limiet is geleidelik verminder vir diegene met Magis van 117,000 tot 132,000. As jy 'n egpaar gesamentlik indiening en jou DRIE KONINGEN is 183,000 of meer, jou bydrae limiet is 5500 (6500 As jy 50 jaar of ouer). Dit bydrae limiet is geleidelik verminder vir diegene met Magis van 184,000 tot 194,000. Enigeen kan die hele of deel van 'n tradisionele IRA skakel na 'n Roth IRA. ongeag inkomste vlak of indiening status. Omskakeling voordelig kan wees as jy verwag om in dieselfde of hoër belastingkategorie wanneer jy die geld te trek, het 'n redelik lang tyd horison en dit kan bekostig om die omskakeling belasting betaal van iemand anders as jou IRA bron ten tyde van die omskakeling. Bestuur kollege uitgawes met hierdie handige belastingvoordele Oorweeg hierdie belasting bevoordeel maniere om te betaal vir die kollege koste: 'n Coverdell spaargeld onderwys rekening. As jy 'n enkele filer, kan jy 'n maksimum bydrae van 2000 per jaar per kind, onderhewig aan inkomste beperkinge maak. Wees versigtig as rekeninge wat deur verskillende gesinslede vir dieselfde kind. Totale bydraes mag nie meer as 2000 in 'n enkele jaar. A 529 kollege spaarplan. Hoewel Theres geen beperking op hoeveel jy elke jaar kan byvoeg, elke state plan het sy eie leeftyd limittypically meer as 200,000 per aangewese begunstigde 3. Jy kan ook 'n 529 bydrae as geskape dinge oor vyf jaar vir 'n geskenk belastingdoeleindes hanteer. Byvoorbeeld, kan 'n egpaar op bydra tot 140,000 per kind voorlangs sonder die gebruik van enige van hul leeftyd geskenk belasting krediet (sien onder). Belastingkrediete. Die Amerikaanse Opportunity Belastingkrediet is 'n wysiging van die Hoop Krediet en maak die krediet beskikbaar om 'n wyer verskeidenheid van belastingbetalers. Jy kan tot daarop aanspraak maak dat 2500 op in aanmerking kom kollege uitgawes betaal uit 'n nie-529-rekening, onderhewig aan inkomste beperkings. Belastingaftrekkings. Jy mag in staat wees om op te trek na 2500 van studente lening rente, onderhewig aan inkomste beperkings. Beplan jou gawes en waardigheid aan die meeste van hierdie belastingtoegewings Die geskenk belasting jaarlikse uitsluiting bedrag bly 14.000 vir 2016. Dit beteken dat jy kan oor die algemeen elke jaar aan 14,000 (of 28000 vir gades verdeel geskenke) om enige aantal mense sonder daardie maak geskenke belas. Jy kan ook gee onbeperkte bedrae teenoor onderrig of mediese uitgawes as jy die verskaffer direk betaal. As dit nie, sal die lewe geskenk en boedel belastingvrystelling van toepassing (sien tabel hieronder). Estate en geskenk belasting vir 2016